Уважаемый президиум!
Члены исполкома, присутствующие!
Подводя итоги отчетного периода, можно сказать, что многие проблемы, повлиявшие на снижение экономического роста в стране, остаются актуальными и для нас.
Уже с конца 2008 года было ясно, что те макроэкономические показатели, которые применялись при формировании бюджета 2009 года — выполнены не будут. Соответственно и те доходы, которые запланированы и утверждены на 2009 год — мы не получим.
Поэтому в конце мая текущего года был принят Указ главы государства № 254 об уточнении отдельных показателей бюджета республики.
Чтобы сбалансировать расходные обязательства с теми доходными ресурсами, которыми будем располагать, нами также была проведена корректировка доходов бюджета на основании уже уточненных макроэкономических показателей.
В результате проведенной работы, расходы города сокращены на 78,5 млрд. рублей.
Еще раз хочу подчеркнуть, что это не виртуальное сокращение. На вышеперечисленную сумму сокращены бюджетные сметы, конкретные мероприятия и программы, которые при формировании бюджета были реальными. Фактически на 52,0 млрд.рублей мы изъяли у бюджетных организаций полномочия заключать договора и проводить различные мероприятия, связанные с их финансово-хозяйственной деятельностью.
Однако, анализируя расходы, направленные на финансирование бюджетных организаций и организаций жилищно-коммунального хозяйства, можно сказать, что за прошедшие шесть месяцев они получили ровно столько же, сколько и в аналогичном периоде прошлого года.
Нельзя не отметить, что профинансированные в прошлые годы «желания» возбудили аппетит до такой степени, что сегодня для сохранения сбалансированности бюджета необходимо иногда принимать радикальные меры. Многим это не нравится, но другого выхода у нас нет.
Так по предприятиям, выполняющим текущее благоустройство города, полугодовое выполнение превышает плановый объем бюджетного финансирования более чем на 3,5 млрд.рублей. И это при том, что в течение отчетного периода уже произведена передвижка на общую сумму 3,9 млрд.рублей.
Аналогичная ситуация и по предприятиям, занимающимся обслуживанием жилищного фонда города. Выполненные объемы работ по текущему ремонту превышают плановый объем финансирования на 0,8 млрд.рублей.
Вместе с тем, руководители предприятий должны четко понимать, что принятие обязательств, не обеспеченных бюджетным ассигнованием, классифицируется как нецелевое использование бюджетных средств. Так гласит буква закона.
Становится закономерностью наращивание затрат КУП ЖРЭУ Ленинского района.
Если за 2008 год прирост от первоначально запланированных затрат составил 2,3 млрд.рублей, то только за 6 месяцев текущего года они выросли на 1,5 млрд.рублей.
Возникает логический вопрос: а что же будет к концу 2009 года и чем эти затраты будут перекрываться? Ошибочно надеяться, что государство к концу года все убытки возместит.
Порядок возмещения затрат определен законодательно, то есть при обоснованном росте затрат принимается соответствующие решение облисполкома. И не следует думать, что пример некачественного планирования собственных доходов предприятия прошлого года будет рассматриваться, как положительный момент при подведении итогов работы за 2009 год, а также при планировании потребности в бюджетных средствах на следующий финансовый год. Поэтому уже сегодня администрации ЖРЭУ Ленинского района необходимо принимать исчерпывающие меры по сокращению затрат.
В то время, когда бюджет города остро ощущает нехватку средств на выполнение первоочередных социально-экономических задач, в том числе и на финансирование расходов по капитальному ремонту жилищного фонда, не всеми субъектами хозяйствования задействованы в полном объеме внутренние резервы по привлечению внебюджетных доходов. Одним из них являются отчисления на капитальный ремонт жилищного фонда.
Так, по состоянию на 01.07.2009 недопоступление отчислений на капитальный ремонт от арендаторов нежилых помещений МГКУП «Управление коммунальных предприятий» составило 55,1 млн. рублей.
Хотелось бы обратить внимание заинтересованных служб и на то, что практически отсутствует учет по следующим категориям плательщиков отчислений на капитальный ремонт, а именно: по собственникам встроено-пристроенных нежилых помещений и собственникам жилых помещений, выведенных из состава жилищного фонда. И это только один пример.
У исполнителей бюджета всегда много задач.
Одной из них является обеспечение максимального сбора доходных источников, их эффективное и рациональное использование.
Что касается доходов бюджета, то за первое полугодие текущего года их поступления в бюджет города составили 163,0 млрд.рублей или 43,3% к уточненному годовому плану (1 полугодие 2008 года 46,8%).
Темп роста поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого составил 82,8% .
(Диаграмма № 1).
Однако это не значит, что город стал меньше зарабатывать.
Использование разносторонних источников формирования доходов, несколько защитило бюджет от всякого рода неожиданностей. Недовыполнение плана поступлений средств по одним позициям перекрывалось ростом по другим.
В целом, изменилась концепция распределения доходов между городом и областью (как всегда не в пользу города), а также снизилась налоговая нагрузка на предприятия в соответствии с изменениями налогового законодательства.
Только за счет снижения нормативов отчисления по регулируемым налогам, в отчетном периоде мы потеряли свыше 30,0 млрд.рублей.
Напоминаю:
| Налоги |
Нормативы отчислений |
Потери, млрд.рублей |
| 2008 |
2009 |
| Подоходный |
80% |
50% |
22,8 |
| Прибыль |
25% |
20% |
2,5 |
| Недвижимость |
100% |
60% |
4,7 |
Изменение налогового законодательства 2009 года относительно действующего в 2008 году позволило оставить в распоряжении субъектов хозяйствования города Могилева в отчетном периоде свыше 40,0 млрд.рублей, в том числе в бюджет города потерял 19,0 млрд.рублей.
(Годовая сумма — 1) по недвижимости — 20,0 млрд. рублей за счет исключения активной части основных производственных фондов; 2) по налогу с продаж — 6 млрд.рублей (с 15% до 5% по импортируемым товарам) и 3) налог на услуги (с 10% до 5%) за счет снижения ставок — 12,0 млрд. рублей.
(Например, потери за полугодие по городу -1) недвижимость — 10,0 млрд.рублей, 2) налог с продаж и налог на услуги — 9 млрд.рублей).
В последние годы в 2 раза повышались ставки налогов на землю и недвижимость. В текущем году, и это Вы знаете, повышающие коэффициенты не устанавливались, в связи с чем, бюджет недополучил 11,6 млрд.рублей.
Говоря об исполнении бюджета за отчетный период, нельзя не отметить, что второй квартал все же принес некоторое оживление по сравнению с первым.
(Диаграмма № 2).
Об этом говорят поступления от предприятий малого и среднего бизнеса, подоходного налога, налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Млрд. рублей
| Налоги |
Поступило в 2009 году |
Отклонение |
Темп роста,% |
| 1 кв |
2 кв |
| Подоходный налог |
18,1 |
19,9 |
+ 1,8 |
110,0 |
| Налог на прибыль |
4,4 |
5,6 |
+ 1,2 |
127,0 |
| НДС |
10,1 |
10,3 |
+0,2 |
102,0 |
| Малый и средний бизнес |
8,1 |
10,4 |
+ 2,3 |
128,0 |
| Всего доходов с дотацией (без субвенций) |
76,7 |
83,7 |
+7,0 |
109,1 |
Уровень поступлений первого квартала превысил поступления 2-го квартала на 7,0 млрд.рублей или 9,1%.
Более высокие темпы поступления доходов во втором квартале по сравнению с первым сложились по налогу на доходы и прибыль (темп роста к поступлениям 1 квартала 129%), налогам от предприятий малого и среднего бизнеса (128%), налогу на игорный бизнес (124%), платы за размещение наружной рекламы (144%), подоходному налогу (110%), налогу на добавленную стоимость (102%).
Не достигнут уровень первого квартала текущего года только по одному доходному источнику — акцизам (96%).
Основная причина невыполнения планов по данному доходному источнику это снижение объемов производства к 1 полугодию 2008 года: «Могилевоблпищепром»-на 907,0 млн. рублей, ОАО «Алмаз» — 900,0 млн. рублей.
«Могилевоблпищепром» при годовой квоте производства плодово-ягодных вин 420,0 тыс.далл, произведено за 1 полугодие 23,9% от годовой квоты, т.е. произведено 100,0 тыс. далл.
ОАО «Алмаз» — годовая квота плодово-ягодных вин — 450,0 тыс. далл в год, произведено за 1 полугодие — 20,9% от годового задания (фактически 90,0 тыс. далл).
Результаты работы предприятий малого и среднего бизнеса свидетельствуют об их поступательном развитии и укреплении позиций в городе. Удельный вес поступлений данных предприятий в бюджете города составил 12,1 % против 7,6 % в 2008 году.
Не случайно, по данным бизнес-сообщества Беларуси в июне текущего года город Могилев признан среди крупных городов Беларуси — городом с наиболее благоприятными условиями для создания и развития малого и среднего бизнеса.
Сегодня мы оказались в новых условиях хозяйствования, и эти условия предъявляют к исполнению бюджета города совершенно другие и более высокие требования.
Более 5 % бюджета, а это 19,8 млрд.рублей сформировано за счет поступлений от реализации имущества и сдачи в аренду городской коммунальной собственности.
(А именно это: аренда земельных участков — 3,7 млрд.рублей, аренда зданий ( в т.ч аукционы )- 0,8 млрд.рублей, приватизация квартир — 2,0 млрд. рублей, отчуждение имущества (аукционы и конкурсы) — 12,3 млрд.рублей, продажа земельных участков( в т.ч аукционы) — 1,0 млрд. рублей).
По итогам полугодия поступило в бюджет города от данных доходных источников лишь 27,8 % к уточненному годовому плану, что ниже общего показателя исполнения бюджета на 15 процентных пункта, что ставит под угрозу срыва выполнение годового плана поступления доходов.
Все мы понимаем, что планы по данному доходному источнику очень высокие, но принятие их было обусловлено острой необходимостью закрытия первоочередных расходов: заработной платы, питания, медикаментов, в той части, которая была заложена в первоначальный бюджет за счет поступлений от повышения ставок по налогам на землю и недвижимость (Это 8,0 млрд.рублей).
За 1 полугодие текущего года от реализации имущества поступило только 4,1 млрд.рублей, в том числе от отчуждения имущества городской коммунальной собственности — 2,5 млрд.рублей и то за объект, который был продан в прошлом году.
Работу в этом направлении необходимо активизировать с целью выполнения годовых планов и недопущению их срыва. В противном случае расходы бюджета придется урезать.
По-прежнему остается проблема и с проведением аукционов по продаже земельных участков в частную собственность гражданам. Снижение доходов к уровню прошлого года составило 0,3 млрд.рублей.
Надеемся, что по окончании текущего года ситуация стабилизируется, поступления третьего и четвертого кварталов будут соответствовать плановым и постепенно перекроют отставание первого полугодия.
Конечно же, исполнение бюджета города зависит от результатов работы предприятий и организаций, расположенных на его территории. Почти 75 % доходов связаны с результатами их деятельности.
Понимая сложность ситуации, сегодня не ставится цель достигнуть определенного результата по году. Цель иная — сохранить положительную динамику. И как показывают результаты работы первого полугодия — она в городе есть.
Бюджет города по расходам исполнен в сумме 181,6 млрд.рублей или 48,6 % к годовому плану.
(Диаграмма № 3)
В первом полугодии мы были озабочены, прежде всего, финансированием социально-защищенных статей расходов: заработной платы, энергоносителей, питания в школах и больницах. Финансирование текущих затрат на ремонты, затрат капитального характера, приобретение оборудования и инвентаря, а также других непервоочередных расходов было перенесено на более поздние сроки, либо данные затраты финансировались в минимальных объемах. Эта ситуация не могла не отразиться на росте кредиторской задолженности, которая по состоянию на 1 июля 2009 года составила 4,6 млрд.рублей.
(Справочно: кредиторская задолженность на 01.01.2009 — 1,5 млрд. рублей). Прирост более чем на 3,0 млрд.рублей неутешительный факт, но он имеет место.
Но и при таком подходе серьезно ощущался недостаток средств.
С целью снятия напряженной ситуации по выплате заработной платы и отпускных работникам социальной сферы в июне текущего года на покрытие временного кассового разрыва за счет средств областного бюджета привлечен кредит в сумме 7,8 млрд.рублей.
Нельзя не отметить, что хотя и с напряжением, но все социально-защищенные статьи в отчетном периоде профинансированы в полном объеме.
Сегодня, в период влияния мирового финансового кризиса, основными принципами в работе с бюджетными средствами должны быть экономное и эффективное их расходование, а также изыскание резервов по зарабатыванию собственных средств.
В целях реализации указанных принципов, горисполкомом был принят ряд соответствующих документов, направленных на увеличение доходов от внебюджетной деятельности, мобилизацию резервов и экономию бюджетных средств.
(Справочно: решением от 06.04.2009 № 7-17 утверждены мероприятия по мобилизации резервов и экономии бюджетных средств на 2009 год; решением от 21.04.2009 № 8-6 организациям, финансируемым из бюджета, было поручено принять меры по увеличению не менее чем в два раза доведенного планового задания по привлечению доходов от внебюджетной деятельности.)
В результате чего за шесть месяцев текущего года получено доходов от внебюджетной деятельности 6,3 млрд.рублей или в 1,3 раза больше чем за аналогичный период прошлого года.
(Справочно: За аналогичный период 2008 года получено — 4,5 млрд.рублей.).
Годовой план поступлений доходов от внебюджетной деятельности на 01.07.2009 выполнен на 58 % (т.е. с опережением годового задания).
Кроме того, привлечено гуманитарной и спонсорской помощи на сумму более 600,0 млн.рублей.
Сегодня наступил тот момент, когда средства, полученные от внебюджетной деятельности, нужно направлять не только на развитие материально-технической базы, но и на погашение кредиторской задолженности.
От проведения мероприятий по мобилизации резервов и экономии бюджетных средств в учреждениях социально-культурной сферы получена экономия в сумме 0,7 млрд.рублей.
Сохранена социальная направленность бюджета. Кроме социальных пособий и льгот, предусмотренных нормативно-правовыми актами Республики Беларусь, в городе изыскана возможность для дополнительной социальной поддержки населения. Так, с целью дальнейшего улучшения демографической ситуации продолжает осуществляться выплата единовременного социального пособия в размере 10 базовых величин при рождении в семье третьего и последующих детей.
Справочно: В текущем году указанное пособие выплачено 93 семьям на общую сумму 32,6 млн.рублей.
Кроме того, в 2009 году введены социальные пособия на проезд семьям военнослужащих, погибших в Афганистане. Предоставляются бесплатные парикмахерские услуги женщинам, награжденным орденом Матери.
Одним из приоритетных направлений финансирования бюджетных программ в области социальной политики является поддержка инвалидов, малообеспеченных одиноких и одиноко проживающих граждан пожилого возраста, ветеранов и лиц, пострадавших от последствий войн. В 2009 году продолжаются работы по ремонту электропроводок, печного отопления, газовых плит и газового оборудования, установке автономных пожарных извещателей для вышеуказанной категории лиц.
Закончена реконструкция стадиона «Центральный», который оснащен современным техническим оборудованием согласно международным требованиям УЕФА. Благодаря проделанной работе указанное спортсооружение стало одним из лучших в стране.
Подводя итоги исполнения бюджета первого полугодия, можно сказать, что расходные статьи бюджета были ограничены. Поэтому для увеличения финансовых ресурсов есть только один путь — развитие экономики города и максимальное использование городской коммунальной собственности.
Кроме того, потребуются меры по перераспределению бюджетных расходов исходя из приоритетов. Эта мера временная, но необходимая.
Спасибо за внимание!